Briefkastengesellschaft / Shell Company
Briefkastengesellschaft, Mantelgesellschaft, Shell Company, Shell Corporation. Abzugrenzen: Vorratsgesellschaft (legal gegründet, noch ohne Geschäft).
Definition
Gesellschaft ohne eigenen Geschäftsbetrieb, ohne Mitarbeiter und ohne Betriebsräume, die als Inhaber von Konten, Vermögen oder anderen Gesellschaften dient. Sie existiert auf dem Papier und in Registern. Ihr Zweck ist, den wirtschaftlich Berechtigten von seinem Vermögen zu trennen.
Erscheinungsform in der Praxis
Im Kryptobereich dienen Briefkastengesellschaften als Betreiber gefälschter Handelsplattformen (mit Sitz in Jurisdiktionen ohne Aufsicht), als Inhaber von Firmenkonten bei Banken und Börsen, als Zahlungsempfänger für Cybertrading-Überweisungen mit Handelsfassade und als Halter von Vermögen nach dem Cash-out. Gründungsagenten in bestimmten Jurisdiktionen liefern die Gesellschaft mit Nominee-Direktor, Registeradresse und Bankkonto als Paket.
Die Gesellschaft gibt Überweisungen einen Rechtsschein: Ein Opfer überweist an eine GmbH oder Ltd. mit Handelsbezug im Namen, nicht an eine Privatperson. Banken sehen einen Firmenkunden. Die Gesellschaft hat oft nur wenige Wochen Lebensdauer, bevor die Konten gesperrt werden und die nächste Gesellschaft übernimmt.
Erkennungsmerkmale
- Keine Mitarbeiter, keine Geschäftsräume, keine Website mit Substanz
- Sitz an einer Adresse mit vielen Gesellschaften (Registeradresse)
- Geschäftsführer ist Nominee oder Strohmann
- Konto mit Eingängen von Privatpersonen ohne Bezug zum angeblichen Geschäft
- Gründung kurz vor Beginn der Zahlungseingänge
Abgrenzung
Zum Strohmann (III.11): Der Strohmann ist die Person, die Briefkastengesellschaft die Struktur. Zur Holding: Eine Holding hält Beteiligungen und ist ohne eigenen Betrieb, aber mit transparentem Berechtigten legitim. Der Unterschied liegt in Zweck und Transparenz.
Quelle
Kremp, Tobias: Typologien digitaler Finanzkriminalität. Ein Nachschlagewerk. Fassung 2.1, Stand September 2026, Eintrag III.12. Online: https://digitale-enteignung.de/glossar/briefkastengesellschaft
Fragen zu diesem Begriff
Was bedeutet Briefkastengesellschaft?
Gesellschaft ohne eigenen Geschäftsbetrieb, ohne Mitarbeiter und ohne Betriebsräume, die als Inhaber von Konten, Vermögen oder anderen Gesellschaften dient. Sie existiert auf dem Papier und in Registern. Ihr Zweck ist, den wirtschaftlich Berechtigten von seinem Vermögen zu trennen.
Wovon ist Briefkastengesellschaft abzugrenzen?
Zum Strohmann (III.11): Der Strohmann ist die Person, die Briefkastengesellschaft die Struktur. Zur Holding: Eine Holding hält Beteiligungen und ist ohne eigenen Betrieb, aber mit transparentem Berechtigten legitim. Der Unterschied liegt in Zweck und Transparenz.
- HardcoverErste Ausgabe 2026, 248 Seiten, ISBN 978-3-6967-6404-3. Stand der Ersten Ausgabe 2026.59 €
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